Самые актуальные идеи налогового планирования

Вышла 12 июля 2013 года
Вступление

От редакции

Глава 1. Налог на прибыль

Компанию, планируемую к закрытию, нередко используют для создания долга

Любые иностранные налоги можно учесть в составе расходов в России

Расходы можно беспрепятственно переносить на будущие периоды

ФНС подсказала еще один способ безналоговой передачи денег

Лизингополучатель может дважды учесть расходы на приобретение объекта лизинга

Как обойти нормирование процентов по займу при покупке ОС

НДС, начисленный после утраты права на спецрежим, можно учесть в расходах

Передача товара со скидкой в размере 100 процентов не является безвозмездной

Расходы по подготовке вмененного подразделения уменьшают налог на прибыль

Продажа неотделимых улучшений сэкономит арендатору налог на прибыль

Когда убыток от продажи основного средства можно признать в расходах единовременно

Как получают деньги от стороннего лица без уплаты налога на прибыль

Стоимость ликвидируемой незавершенки признается расходом в налоговом учете

Как не восстанавливать амортизационную премию при передаче имущества участнику

Лизингополучателю выгодно амортизировать даже тот объект, который он не выкупает

Проценты по банковским гарантиям можно не нормировать

Когда можно учесть расходы, понесенные в интересах «дочки»

Стоимость опциона на право аренды не только не облагается НДС, но и признается расходом

Ускорять амортизацию можно даже без закрепления этого условия в учетной политике

Срок амортизации ОС, полученных от физлица, можно сократить

Как учесть расходы на приобретение нематериального актива единовременно

Признание дохода от продажи неисключительных прав можно растянуть

Как упрощенец может учесть расходы, которые не содержатся в закрытом перечне

Как увеличить предел признания процентов по валютному займу

Как сэкономить на налогах, создав встречную задолженность

Как сформировать налоговую стоимость материалов, полученных безвозмездно

Как включить в свои налоговые расходы рекламу третьих лиц

Как признать долг безнадежным, несмотря на его частичное погашение должником

Как уйти от нормирования расходов по займу, уплатив заимодавцу компенсацию

Как списать убытки от хищений в случае отказа в возбуждении уголовного дела

Как использовать ошибку в учете одной компании для экономии у другой

Как ускорить списание расходов на предоставление скидок и бонусов

Как выгодно учесть расходы на доставку товаров на склад компании

Как быстрее списать в расходы компьютерную технику и вспомогательное оборудование

Как выгодно определить сопоставимость при нормировании процентов

Как дружественный нотариус позволит сэкономить налоги

Как вмененщик поможет сэкономить налоги компании на общем режиме

Судьи подсказали, какие нормы статьи 269 НК РФ можно не соблюдать

Как применить ускоренную амортизацию к легковым автомобилям компании

Как избежать нормирования расходов для целей налога на прибыль

Как продолжать амортизировать неотделимые улучшения после окончания срока аренды

Как списать налоговую переплату во внереализационные расходы

Как с помощью трансфертных цен выплатить работнику доход, не облагаемый взносами

Доходы в виде процентов можно признавать на дату их получения

Как с помощью лицензионного договора ускорить амортизацию НМА

Когда вексельную задолженность можно включить в резерв по сомнительным долгам

Как учесть убыток от уступки дебиторской задолженности в полном объеме

Как выгодно учесть валютные расходы по загранкомандировке

Как при безвозмездном получении ценностей не платить налог дважды

Как при длительной реконструкции объекта продолжать начислять амортизацию

Как избежать налога на прибыль организации, потерявшей право на упрощенку

Когда обеспеченную задолженность удастся включить в резерв

Как сэкономить при ликвидации объекта, амортизируемого нелинейным методом

Как сэкономить налог на прибыль при модернизации имущества

Как обеспечительный депозит поможет отсрочить уплату налога с арендной платы

Как предоставить помещение в безвозмездное пользование без налоговых потерь

Как целевой характер кредита позволит уменьшить налоговую нагрузку

Как без налоговых потерь для участников увеличить уставный капитал ООО

Как избежать безвозмездности, прописав в договоре особые условия

Организация курсов иностранного языка позволит сэкономить налог на прибыль

Затраты на выплату суточных не требуется подтверждать первичными документами

Как отсрочить уплату налога на прибыль с полученного дохода в виде санкций

Как перераспределить налоговую нагрузку в группе компаний через страхование

Глава 2. Налог на добавленную стоимость

Уступка прав на нежилую недвижимость выгоднее ее продажи

Компенсация за отказ от договора может прикрывать безналоговую передачу денег

Как возместить НДС с авансов при переходе на упрощенку, не возвращая деньги контрагенту

Почему реализацию пиццы можно облагать НДС по ставке 10 процентов

Возмещение ущерба от утраты основного средства не облагается НДС

Передача ОС в простое товарищество не обязывает восстанавливать НДС

Как не делить «общие» расходы между видами деятельности

Покупатели «10-процентных» товаров могут завысить вычет НДС по авансу

Как не потерять вычет по НДС при длительном ремонте купленного имущества

Перенести вычет на следующий налоговый период поможет «ошибка» в книге продаж

Как получать арендную плату без налога на добавленную стоимость

Нулевая ставка НДС по международным перевозкам применяется ко всему маршруту

От льготы по НДС можно отказаться задним числом

Как с помощью отгрузки товара по партиям отсрочить уплату НДС

Как упрощенцу исчислять НДС, выделенный в счете-фактуре, «по оплате»

Почему лизингодатель может не уплачивать НДС по лизинговым операциям

Как при переходе на упрощенку избежать восстановления НДС

Как замена коммерческого кредита на договорную неустойку поможет сэкономить НДС

Как не потерять вычет по услугам, сопутствующим сделке, не облагаемой НДС

Частичная предоплата позволяет покупателю получать налоговую выгоду

Как сэкономить НДС при реконструкции недвижимости в рамках простого товарищества

Как освобожденной от НДС компании без последствий превысить лимит по выручке

Как уплатить меньше НДС при безвозмездной передаче

Почему иногда лучше не пользоваться выгодными разъяснениями ВАС РФ

Как не платить НДС при небанковском поручительстве

Как с помощью договора комиссии осуществить безналоговую передачу средств

Глава 3. Единый налог при УСН

При упрощенке компьютерные программы можно списать единовременно

Применять минимальную ставку единого налога могут больше компаний

Есть основания, чтобы упрощенец на «доходах» учел расход в виде разницы

Как упрощенцу ускорить признание расходов на товары

Как снизить налоговые потери при досрочной продаже ОС на упрощенке

Как упрощенцу снизить налоговую базу на сумму бонусов и скидок покупателю

Почему можно не платить единый налог с авансов при упрощенке

Упрощенец может не учитывать в доходах часть авансов

Как предпринимателю на упрощенке не потерять на налогах при продаже ОС

Как упрощенцу избежать двойного налогообложени

Как за счет переезда в льготный регион сэкономить единый налог по УСН

Как упрощенец может ускорить списание расходов на приобретение товаров

ИП на упрощенке может выбирать, платить ему единый налог или НДФЛ

Глава 8. Советы по налоговому планированию

Как обойти запрет на применение упрощенки иностранцами

Как оспорить результаты экспертизы документа по формальному основанию

Платить юристам за помощь в судебном споре выгоднее, чем за возражения

В каком случае интернет-магазин может применять ЕНВД

Возражения на акт по электронной почте принимаются наряду с бумажным носителем

Как отменить решение УФНС по апелляционной жалобе, не обращаясь в суд

Как оспорить решение налоговиков, вынесенное по допмероприятиям

Как продлить право на упрощенку при изменении состава учредителей

Признание договора недействительным не повод лишать компанию вычетов по НДС

Как предпринимателю обойти требования порядка ведения кассовых операций

Как затянуть информационный обмен с налоговиками

Как платить меньше налогов при ликвидации компании

Как безопасно закупать товары у сомнительных контрагентов

Как доказать добросовестность контрагента одной лишь выпиской из ЕГРЮЛ

Как компании c вмененки перейти на упрощенку в любой момент времени

Как, сославшись на незаконность выемки документов, оспорить результаты проверки

Как взыскать моральный ущерб за незаконные действия с налоговиков и оперативников

Как избежать штрафа, пользуясь выгодным мнением Президиума ВАС РФ

Как оспорить объединение налоговых баз нескольких компаний

Как снизить доначисления в связи с приобретением товара у однодневки

Как получить мотивированное решение мирового судьи

Как доказать реальность сделки Положением об уничтожении электронной переписки

Как строителям оправдать расходы по уже сданному объекту