Свежий номер

Что нового

Новости налогового планирования

18 сентября

Госдума одобрила электронные трудовые книжки и добавило работы бухгалтерам

Новая форма СЗВ-ТДСкачать бланк

За какие ошибки в трудовой книжке оштрафуют: узнать подробности

Электронная книжка — это база данных о трудовой деятельности работника. Чтобы заполнить эту базу, работодатели с 2020 года будут представлять в информационную систему ПФР сведения о трудовой деятельности застрахованных лиц. Срок – до 15 числа каждого месяца. Для этих целей ПФР уже разработал новую форму отчета СЗВ-ТД. Подробнее об этой форме читайте в статье «Новая форма СЗВ-ТД с 2020 года: бланк и образец».

С 2021 работодатели прекратят вести трудовые книжки на бумаге (законопроект № 748684-7). Исключение — работники, которые подали в 2020 году заявление с просьбой оставить бумажную книжку. Если работник не написал заявление, то с 2021 года работодатель выдает трудовую книжку работнику и освобождается от ответственности за ее хранение. На сотрудников, которые впервые устроятся на работу в 2021 году, компании не будут заводить трудовые на бумаге.

Хотите читать новости и статьи газеты без ограничений? Оформите подписку по самой выгодной акции – со скидкой 40%. Вы экономите – 8374 руб. Скачать счет на подписку со скидкой 40% >>

18 сентября

Правительство повышает лимиты по взносам на 2020 год

С каких выплат начислить взносы, а с каких нет: подборка ситуаций

Предельная величина базы по взносам по-прежнему есть только у пенсионных взносов и взносов на соцстрахование, которые платите в ФНС. Взносы на медстрахование начисляйте независимо от того, сколько за год получил сотрудник.

На 2020 год лимит по взносам на пенсионное страхование увеличили с 1 150 000 до 1 292 000 руб., а на «больничное» — с 865 000 до 912 000 руб. В результате предельная база для пенсионных взносов выросла на 142 000 руб. или 12,3% , а для социальных — на 47 000 руб. или 5,4% Лимиты подсчитывают по каждому работнику нарастающим итогом с начала года.

18 сентября

ЕНВД скоро отменят

Актуальный список вмененных видов деятельности в 2019 году в таблице скачать бесплатно

Как доказать, что законно применяете ЕНВД: победные аргументы

Глава отметил, что ЕНВД прекращает существовать, так как спецрежим часто использовали, чтобы уклониться от налогов. Благодаря онлайн-кассам налоговые инспекторы стали видеть, какие доходы поступают компаниям и предпринимателям. Поэтому в Минфине считают, справедливо облагать фактический, а не вмененный доход, который может быть меньше или больше реальной прибыли организации.

Вместе с тем ряд регионов может отказаться от ЕНВД уже с 1 января 2020 года. Такое решение принимают местные власти. УНП выяснила, в каких регионах компании ждут скорые перемены

А пока спецрежим не отменили, посмотрите в какой срок отчитываться по ЕНВД и платить единый налог на вмененный доход в бюджет за 3 квартал 2019 года.

18 сентября

Оформляйте чеки так, как требует ФНС

Узнайте из статьи электронной газеты, какие из ошибок в чеках опасные, а к каким недочетам инспекторы относятся лояльно - причем по указанию ФНС.

Как оформлять чеки без ошибок

Три полезные рекомендации для работы:

  1. Будьте внимательны, когда будете заполнять платежки по НДФЛ. Минфин снова поменял правила. Мы подготовили удобную шпаргалку по новым правилам. Сверьтесь с ней, прежде чем отправлять деньги.
  2. Не выбрасывайте документы по амортизируемым активам, несмотря на то, что Минфин советует хранить их всего четыре года. Есть другие нормы.
  3. Оформляйте уголок потребителя по этим правилам, чтобы избежать претензий к компании. Если выполнить все требования, проверка пройдет без штрафов.

18 сентября

Ужесточили штрафы за переработки сотрудников


За какие нарушения выписывают штрафы компаниям и главбухам Скачать таблицу штрафов

Больше компаний будет платить повышенный транспортный налог

Сотрудники ГИБДД или Ространснадзора начнут штрафовать работодателей, если они не следят за временем труда и отдыха водителей. Если контролеры найдут нарушение, они оштрафуют водителя на сумму до 2 тыс. руб., штраф для работодателя — от 20 до 50 тыс. руб. (ч. 3 ст. 11.23 КоАП в ред. от 01.11.2019). Компанию накажут в случае, если водители не могли соблюдать режим труда и отдыха по вине руководителя. Например, сотруднику поставили задачу добраться до места назначения за слишком короткий срок.

Следите за графиком работы водителей. В смену они обязаны делать 15-минутные перерывы. Первый раз перерыв потребуется через четыре часа после выезда в рейс, далее — через каждые два часа (п. 19 Положения, утв. приказом Минтранса от 20.08.2004 № 15). При этом нельзя превышать норму труда. По общему правилу — 8 часов в смену и не более 40 часов в неделю. При суммированном учете смена водителя может длиться 10 или 12 часов, если речь идет о водителе руководителя или о международных перевозках (ст. 104 ТК, п. 7–11 Положения, утв. приказом № 15).

Еще одна поправка в КоАП вводит штраф за выпуск в рейс авто без тахографа. Его обязаны установить в авто перевозчики грузов и пассажиров. С 1 ноября, если ГИБДД выяснит, что в автомобиле нет устройства, компании грозит штраф до 50 тыс. руб. (ч. 2 ст. 11.23 КоАП в ред. от 01.11.2019).

В связи с новыми поправками компании ищут способы сэкономить на содержании автопарка. Они продают служебные машины руководителей, а взамен назначают компенсацию «за отсутствие персонального автотранспорта». Эти суммы Минфин разрешил списывать в расходы (письмо от 10.07.2019 № 03-03-06/1/50790). УНП выяснила, когда доплаты получится признать в налоговом учете

17 сентября

Станет проще разблокировать счета

Как обходиться без расчетного счета: пять способов

Из-за неполадок в программе налоговиков коллеги жалуются, что решения инспекций о разблокировке расчетных счетов не доходят до банков. Организации пишут жалобы в УФНС на проблемы с разблокировкой счета.

Количество жалоб влияет на рейтинг инспекций. Такой пункт есть во внутреннем перечне ФНС, по которому служба определяет качество работы налоговиков. Чем больше гневных писем напишут налогоплательщики, тем выше процент, на который урезают квартальную премию контролерам.

Инспекторы вправе без предупреждения блокировать счета. Для компании это становится сюрпризом. Воспользоваться деньгами уже невозможно. Редакция УНП разобралась, как можно узнать о блокировке расчетного счета прежде, чем она произойдет.

Как узнать, что ИФНС решила заморозить деньги


Чтобы снизить количество жалоб, налоговая служба приняла решение создать специальные центры для решения проблем с расчетными счетами. Во многих инспекциях регионов образовали специальные отделы. Все заявления, жалобы и другие письма о разблокировке канцелярия инспекции отправляет сразу в новый отдел.

Компании могут присылать письма почтой, по электронке, через личный кабинет или приносить лично. Инспекторы должны рассмотреть бумагу в течение одного рабочего дня и сразу же приступить к решению проблемы.

Для налогоплательщиков процедура не изменилась. Но проблему проверяющие должны решить как можно быстрее, иначе квартальную премию они получат в меньшем размере.

Налогоплательщики смогут звонить по любому вопросу с разблокировкой в новые отделы. В ближайшее время управления в регионах разместят на своем сайте номера телефонов отделов.

17 сентября

Минфин: надо ли удерживать НДФЛ с аванса

Актуальные сроки уплаты НДФЛ с различных выплат физлицСкачать бесплатно таблицу со сроками

Когда можно не возвращать излишне удержанный НДФЛ

Независимо от того, когда вы выдали зарплату, доход у сотрудника возникает в последний день месяца. Подвох в том, что, как правило, компании перечисляют аванс до окончания месяца. То есть с точки зрения закона доход у сотрудника еще не возник, значит, и налог считать не с чего. Поэтому НДФЛ с такого аванса удерживать не надо — это правило касается именно зарплаты. На что и обратил внимание Минфин. Однако из общего правила есть исключение. Подробнее о них читайте в статье «НДФЛ с аванса: удерживать нельзя отдать».

17 сентября

Сверять бухотчетность с налоговой будут по новым правилам

Изменились формы бухгалтерской отчетности

Теперь известно, что именно сверят инспекторы в бухгалтерском и налоговом отчетах компании. Контролеры выяснят, насколько не совпадает сумма годовой выручки в декларации по налогу на прибыль и по строке 2110 отчета о финансовых результатах. В отчетности по упрощенке и ЕСХН нет сведений именно о выручке, поэтому налоговики возьмут для сравнения общую сумму дохода за год. С декларацией по ЕНВД соотношений не установили.

Суммы в налоговом и бухгалтерском учете отличаются из-за разных правил. Тем более не получится корректно сравнить данные у спецрежимников. Они применяют кассовый метод, чтобы признать налоговые доходы (п. 5 ст. 346.5, п. 1 ст. 346.17 НК). Если работать по оплате после отгрузки, выручка, по данным бухучета, будет больше дохода для налогов. Но по новым контрольным соотношениям бухгалтерская выручка не должна оказаться в 100 раз больше доходов из декларации.

Для компаний на упрощенке утвердили специальный критерий: 150 млн руб. выручки в отчете о финансовых результатах посчитают недопустимым. Узнайте, как с 2020 года поменяются правила для упрощенки

Новые контрольные соотношения к бухгалтерской отчетности впервые применят в 2020 году. К тому времени их могут скорректировать. Если правила контроля поменяются, УНП об этом сообщит. Оформляйте подписку и следите за новостями вместе с нами. Сейчас подходящее время. Издание дешевле на 8374 руб. Стоимость годового чтения всего 14 990 руб. вместо 23 364 руб.

17 сентября

Компаниям грозят новые кассовые проверки

Инспекторы начали тестировать новую систему АСК ККТ: она видит все расчеты, анализирует сведения и сигнализирует контролерам об ошибке. Им не надо будет вручную собирать данные, сопоставлять и сравнивать с отчетами — умная программа все сделает за них. УНП выяснила, каких кассовых проверок ожидать компаниям.

Чем обернутся для компаний новые проверки

Что почитать в новом номере газеты "Учет.Налоги.Право":

17 сентября

С 1 октября меняются правила по отпускам

Образец заявления на отпускСкачать бесплатно

Когда можно не предоставлять сотрудника отпуск: три ситуации из практики

Изменения октября по отпускам

Власти разработали поправки в Трудовой кодекс, согласно которым заявления, уведомления и другие кадровые документы можно будет передавать в электронном виде. К примеру, если заявление на отпуск сотрудник направит по электронной почте, работодатель обязан будет его принять. Но для этого условие об электронном обмене с согласия работника надо закрепить в трудовом договоре. Проект поправок уже одобрил профильный комитет. Планируется, что изменения вступят в силу с 1 октября 2019 года (законопроект № 736455-7).

Напомним, заявление на отпуск надо обязательно писать, если сотрудник хочет уйти в отпуск вне графика, либо отпуск берет новый сотрудник, которого приняли на работу после утверждения графика.

Когда сотрудник берет очередной отпуск по графику, в котором указана точная дата начала отпуска, Минтруд разрешает не писать заявление на отпуск.

Где чаще всего находят нарушения

Инспекторы по труду назвали ТОП-3 нарушений, которые чаще всего находят на ревизиях. Проверьте, нет ли таких недочетов у вашей компании.

Опасные нарушения

Планируемые изменения по отпускам

Будет меньше споров о сроке выплаты отпускных: в статье 136 ТК запишут, что с сотрудником надо рассчитаться за три рабочих дня до отпуска. До этого Роструд считал, что в кодексе речь идет о календарных днях (письмо Роструда от 30.07.2014 № 1693-6-1).

В Роструде нам сообщили, что пока закон не примут, срок выплаты отпускных надо считать в календарных днях.

У компаний исчезнет проблема с выплатой отпускных сотрудникам, которые решили внезапно пойти в отпуск, например, с завтрашнего дня. В этом случае работодатель не может выдать отпускные в трехдневный срок, и трудинспекция вправе оштрафовать его на 50 тыс. руб. (ч. 1 ст. 5.27 КоАП). После поправок в случае стихийного отпуска рассчитаться с сотрудником надо будет в течение трех рабочих дней после того, как он уведомил об отпуске.

16 сентября

Считать транспортный налог надо будет по-новому

Перечень автомобилей, в отношении которых надо платить повышенный транспортный налог Скачать бесплатно

Как обходиться без служебного транспорта и не терять в расходах

Счетная палата предлагает ввести повышающие коэффициенты в зависимости от мощности и других характеристик автомобиля. О каким именно дополнительных характеристиках идет речь, в отчете не уточнили.

Какие еще изменения чиновники запланировали внести в налоговый кодекс

Сейчас повышающие коэффициенты применяют только при расчете транспортного налога в отношении престижных автомобилей, стоимость которых превышает 3 млн. руб. При этом марки автомобилей, в отношении которых применяют повышающий коэффициент в 2019 году, публикуют на сайте Минпромторга (письмо ФНС от 22.03.2019 № БС-4-21/5177).

В Счетной палате заметили, что многих дорогостоящих машин в перечне нет. И региональные бюджеты теряют доходы. Поэтому нужно уйти от перечня автомобилей по маркам и ввести новый порядок расчета транспортного налога.

Хотите читать новости и статьи газеты без ограничений? Оформите подписку по самой выгодной акции – со скидкой 40%. Вы экономите – 8374 руб. Скачать льготный счет вы может прямо из письма.

Скачать счет на подписку со скидкой 40%

16 сентября

Хранить отчетность придется дольше

Проект приказа с новыми сроками хранения документов скачать бесплатно

Два новых документа, без которых не обойтись в каждой компании

Сейчас такие сроки определены приказом Минкультуры от 25.08.2010 № 558. Росархив предложил обновить их и подготовил проект приказа. Если его утвердят, сроки хранения документов в компании надо будет пересмотреть.

В ведомстве не исключают возможность, что проект вступит в силу уже в этом году. Новые правила планируют распространить на документы, которые будут созданы после вступления в силу поправок.

Как изменятся сроки хранения документов

Вид документа

Сейчас

После изменений

Налоговые декларации

5 лет

6 лет

Счета-фактуры

4 года

5 лет

Реестры сведений о доходах «физиков»

75 лет

5 лет

График отпусков

1 год

3 года

Документы о дисциплинарных взысканиях

5 лет

3 года

16 сентября

Минтруд введет четырехдневную неделю в качестве эксперимента

Сколько платить работникам, чтобы не оштрафовалиСкачать таблицу с минимальными зарплатами по регионам на 2020 год

Новый график облегчит жизнь работникам

Планируется, что эксперимент затронет компании, которые входят в нацпроект по повышению производительности. В частности, тестирование коснется компаний из сфер обрабатывающего производства, сельского хозяйства, научный деятельности и строительства.

Напомним, идею дополнительного выходного Правительство озвучило еще в начале лета. В качестве примера премьер-министр привел опыт новозеландской компании. В прошлом году она сократила рабочее время не в ущерб зарплате. Работникам предложили самим выбирать — сколько дней им работать. Тем, кто выбрал пятидневку, разрешили приходить позже, а уходить раньше. В результате работники стали трудиться эффективнее на 20 процентов.

16 сентября

ФСС отказывается возвращать живые деньги

Как получить от ФСС деньги на охрану труда

Коллеги в регионах сталкиваются с отказом ФСС возместить траты на выплату пособий. Главбухов уговаривают зачесть расходы. Иначе устно предупреждают, что возврат средств может затянуться на несколько месяцев. Сотрудники фонда будут отказывать по формальным основаниям: недостаточно документов, неверно оформлены бумаги и т. д.

Фонд вправе провести камеральную или выездную проверку, если у него возникли сомнения (ч. 4 ст. 4.6 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ). Деньги компании вернут только после проверки. Причина: фонды получили задание экономить средства для участников пилотного проекта «Прямые выплаты». В этих регионах пособия платят напрямую сотрудникам. Средств на прямые выплаты не хватает. Об этом УНП сообщили в региональных ФСС. Узнайте, на какие карты выдавать сотрудникам пособия.

Сейчас в проекте участвует 59 регионов. С 2020 года к нему подключатся еще 18 регионов (п. 2 постановления Правительства от 21.04.2011 № 294). Пока все средства на выплаты перераспределяются в бюджеты регионов-новичков и тех, кому скоро предстоит стать участниками проекта.

Организациям невыгодно засчитывать платежи: на это могут уйти годы. Если фонд неправомерно затягивает с возмещением, компания вправе обратиться в суд.

15 сентября

Минтруд запретил работать без перерыва за компьютером

Как работают и отдыхают бухгалтеры в 2020 году Скачать актуальный производственный календарь

Новый график облегчит жизнь работникам: когда его составлять и что в нем указать

Если работники сидят за монитором восьмичасовой рабочий день, паузы должны составлять по 10—15 минут каждый час (п. 1.4 приложения 7 к СанПиН 2.2.2/2.4.1340-03). Перерывы нужно включать в рабочее время, но поручать при этом сотрудникам другие задания во время отдыха нельзя. Минтруд пояснил, что в это время персонал должен отдыхать. Свободное время работники могут потратить как угодно: покинуть офис, выпить кофе или перекусить.

Продолжительность перерывов установите в правилах внутреннего трудового распорядка (ч. 1 ст. 109 ТК РФ). В табеле рабочего времени отдельно отмечать время таких перерывов не надо.

15 сентября

Родители смогут получать выплаты на ребенка, пока ему не исполнится три года

Образец заявления на отпуск по уходу за ребенком до 3 лет с компенсационными выплатамиСкачать бесплатно

Перечислять пособия сотрудникам надо по новым правилам: что бухгалтеру изменить в работе

Кто вправе получать выплаты

Родители вправе претендовать на выплаты, если ребенок родился после 1 января 2018 года. При этом он имеет гражданство России, а его семья признается малообеспеченной (ч. 2 ст. 1 Федерального закона от 28.12.2017 № 418-ФЗ). К такой категории относить будут больше родителей: увеличили порог среднедушевого дохода семьи. Его показатель с 1 января вырастет с 1,5- до 2-кратного размера регионального прожиточного минимума для трудоспособных граждан за II квартал года до того, когда родители обратились за выплатой. Подробности читайте в статье «Пособие по уходу за ребенком до 3 лет в 2020 году». 

В каком размере выдают выплаты

Размер выплат равен прожиточному минимуму в регионе для детей за II квартал предшествующего года. Срок выплат продлили. Выдавать деньги будут, пока ребенку не исполнится три года, а не полтора (ч. 1 ст. 2 Закона № 418-ФЗ в ред. от 01.01.2020).

Изменили порядок, по которому родители обращаются за выплатами. Они теперь вправе подать заявление в течение трех лет со дня, когда родился малыш (ч. 1 ст. 2 Закона № 418-ФЗ в ред. от 01.01.2020).

Если за выплатами обратились и начали получать их раньше, понадобится пролонгировать заявление ежегодно. То есть родителям потребуется вновь подтверждать права на выплаты до дня, когда ребенку исполнится два, а затем три года (ч. 3 ст. 2 Закона № 418-ФЗ в ред. от 01.01.2020).+

При этом порядок обращений остался прежним (читать статью по теме). К заявлению приложите подтверждающие документы. К примеру, свидетельство о рождении ребенка, сведения о доходах семьи и пр.

13 сентября

Безошибочный расчетчик больничного в программе БухСофт

Эксперты программы БухСофт разработали новый расчетчик больничного. Он учитывает все особенности при расчете больничного:

  • расчет из МРОТ;
  • районные коэффициенты;
  • нарушение режима;
  • иные основания для снижения размера пособия

Не все учетные программы и онлайн-калькуляторы могут учесть такие нюансы.
Проверьте прямо сейчас правильность расчета больничного в бесплатном доступе.

Рассчитать больничный

на правах рекламы

13 сентября

За ошибки в СЗВ-М теперь платит лично директор

Организация, в лице директора, не предоставила в полном объеме в установленный срок данные о застрахованных лицах по форме СЗВ-М. Организация предоставила недостающие сведения, но уже после сроков сдачи отчета. Ошибку обнаружили и устранили самостоятельно - организации удалось избежать штрафа. Но Верховный суд не удовлетворил обжалование штрафа на директора и оставил постановление без изменения.

А если бы директор купил программу БухСофт - неприятных сюрпризов можно было избежать.

Программа автоматически формирует отчет СЗВ-М и проверит на ошибки:

В отчете будут включены все сотрудники, работавшие в отчетном месяце, включая лиц, оформленных по ГПХ.

А когда подойдет срок сдачи - на почту придет уведомление, что отчет сформирован, проверен и готов к сдаче.

На главной странице программы вся информация будет продублирована.

16 сентября вы сдаете СЗВ-М - обезопасьте себя и проверьте отчет в программе БухСофт.

Хочу проверить

на правах рекламы

13 сентября

Некоторым компаниям разрешили не проводить спецоценку

Приказ о проведении СОУТ в 2019 году скачать бесплатно

Результаты спецоценки получить будет сложнее

Все компании минимум один раз в пять лет должны проводить спецоценку условий труда (п. 4 ст. 8 Федерального закона от 28.12.2013 № 426-ФЗ). Когда на рабочем месте специалисты не выявили вредные или опасные факторы, компания подает декларацию соответствия (п. 1 ст. 1 Закона № 426-ФЗ). Отчитаться надо в ГИТ региона, где зарегистрирован работодатель. Декларация действует пять лет с момента утверждения отчета о спецоценке. Но этот срок может быть продлен еще на пять лет, если в период действия декларации:

  • не было несчастных случаев на производстве;
  • у сотрудников не выявили профзаболевания;
  • компанию не штрафовали за нарушение законодательства по охране труда по статье 5.27.1 КоАП.

Получается, если определили, что условия труда нормальные или допустимые и в течение пяти следующих лет компания их выполняет, не обязательно еще раз проводить спецоценку и подавать декларацию соответствия. О продлении действия декларации соответствия трудинспекторов уведомлять не надо, Закон № 426-ФЗ этого не требует.

Если условия для освобождения будут нарушены, трудинспекторы узнают об этом. Дополнительные документы подавать не надо и в данном случае (письмо № 15-1/ООГ-1968).

13 сентября

Чиновники сократили зарплатную отчетность

Перечень форм и сроки сдачи статистической отчетности в 2019 году

Росстат не примет отчет после крайнего срока сдачи и оштрафует до 150 тыс. рублей

По общему правилу компании обязаны подавать в Росстат форму № 3-Ф из приказа от 06.08.2018 № 485, когда есть непогашенная задолженность по зарплате на 1-е число месяца. Причем не все, а компании с такими видами деятельности, как строительство, здравоохранение, образование и др. Исключение – малые предприятия.

Если компания сдает отчетность, следите за сроками. За просрочку контролеры могут оштрафовать по статье 13.19 КоАП компанию на сумму до 70 000 руб., главбуха – до 20 000 руб. За что еще штрафуют компании и главбухов в 2019 году

До сих пор было неясно, нужно ли сообщать в органы статистики о просрочке зарплаты, если по факту задолженности уже нет. Чиновники посчитали, что в этом нет необходимости — нулевки сдавать не надо.

13 сентября

Компаниям понизят ставку по налогу на имущество

Изменения по налогам до 2022 года Скачать бесплатно таблицу с поправками

В каких регионах самые опасные проверки, или как пройти ревизию без доначислений

Создатели законопроекта отмечают, что в прошлом году только 26 регионов установили показатель ниже 2 процентов, а в этом — 19. То есть регионы предпочитают устанавливать максимальный тариф, в том числе для малого бизнеса. Если закон примут, то в 2020–2022 годах максимальная ставка по налогу на имущество бизнесменов на спецрежимах будет не больше 0,5 процента во всех регионах.

13 сентября

Бухгалтера нельзя наказать два раза

За что штрафуют компании и главбухов в 2019 году Скачать таблицу штрафных санкций

Штрафы за сотрудников увеличат в несколько раз: за что и на сколько

Главного специалиста по расчету зарплаты уволили за неоднократные нарушения трудовых обязанностей (п. 5 ч. 1 ст. 81 ТК). Она трижды за месяц опоздала на работу, нарушила пропускной режим. За проступки работнице объявили замечание. Затем бухгалтер позже срока выдала зарплату персоналу, при этом не начислила проценты за просрочку. Поэтому работодатель издал приказ о дисциплинарном взыскании в виде выговора. После этого через три дня директор подписал приказ об увольнении сотрудницы за все предыдущие проступки. Как избежать увольнения, если не был на работе

Бухгалтер посчитала, что уволили ее незаконно. Она обратилась в суд с требованием восстановить ее в должности, выплатить средний заработок за время вынужденного прогула и компенсировать моральный вред. В первой инстанции ей отказали. Судьи посчитали, что у компании были достаточные основания для увольнения. А вот в апелляции бухгалтер выиграла спор.

Почему нельзя штрафовать дважды

ТК запрещает увольнять сотрудника за проступки, по которым ему уже вменили взыскание. Увольнение — это тоже вид дисциплинарного взыскания. Его нельзя применить за прошлые проступки, если работнице за них уже объявили выговор или замечание. В этом случае отдельный приказ об увольнении за неоднократное неисполнение обязанностей незаконный.

12 сентября

Минфин вводит для компаний единый КБК

Новые КБК на 2019 год Cкачать бесплатно

Новые опасности в платежках: как главбуху защитить компанию от потерь

Компании достаточно будет заполнить одну платежку и записать в реквизитах новый КБК, чтобы направить аванс в налоговую. Инспектор самостоятельно зачтет платеж, когда наступит срок уплаты налогов, сборов или взносов, если компания вовремя не перечислит деньги. Заявление о зачете подавать не потребуется. Таким образом чиновники хотят сократить ошибки в платежках.

Как налоговики сообщат компаниям о суммах налогов

Напомним, способ уплаты налогов на единый КБ опробовали на физлицах. С 1 января этого года они вправе оплатить одним платежом имущественные налоги. После погашения недоимки аванс засчитается последовательно, начиная с меньшей суммы налога. Инспекторы в течение пяти рабочих дней сообщают «физику» о зачете. Единый платеж можно вернуть, написав заявление.

Редакции УНП в Минфине сообщили, что чиновники пока только обсуждают правила нового вида платежа для организаций. Законопроекта пока нет. Как появятся новые подробности, УНП о них расскажет. Оформляйте подписку и следите за новостями вместе с нами. Сейчас подходящее время. Издание дешевле на 8374 руб. Стоимость годового чтения всего 14990 руб. вместо 23364 руб.

12 сентября

Предприниматели смогут купить один патент на несколько услуг

Актуальный бланк заявления на патент для ИП на 2019 годCкачать бесплатно

Стало все известно все о налогах до 2022 года: к чему готовиться

Сейчас если предприниматель планирует одновременно заниматься несколькими патентными видами деятельности, он должен получить патент на каждый из них. Это подтверждает письмо Минфина от 07.05.2019 № 03-11-11/33119. Связано это с тем, что для каждого вида бизнеса установлен свой размер потенциального годового дохода.

С 2020 года регионы смогут устанавливать потенциальный доход не только по конкретным бытовым услугам, но и по группе услуг. Поэтому покупать разные патенты для разных услуг будет не нужно.

12 сентября

Компании и ИП на УСН освободят от сдачи отчетности в 2020 году

Календарь отчетности по УСН в 2019 году: что и когда сдавать Скачать бесплатно

Как с 2020 года поменяются правила для упрощенки: разъяснения Минфина

Кого затронут новшества, редакции УНП рассказал Александр Косолапов, начальник отдела налогообложения малого бизнеса и сельского хозяйства департамента налоговой и таможенной политики Минфина.

Чтобы не представлять декларации по УСН, необходимо соблюдать два условия. Первое – нужно применять объект налогообложения «доходы». Второе – компании и ИП обязаны работать с онлайн-кассой. Данная мера основана на том, что кассы передают всю информацию по операциям купли-продажи в режиме онлайн. Инспекторы могут посчитать налоги к уплате на основании поступающих данных, отчетность им не нужна.

Организации и предприниматели, которые применяют объект налогообложения «доходы минус расходы», отчитываться будут в прежнем порядке. Сдавать декларацию нужно будет только по итогам года. Крайний срок для фирм – не позднее 31 марта следующего года, для ИП – не позднее 30 апреля (п. 1 ст. 346.23 НК).

Быть в курсе изменений законодательства просто - оформите подписку на газету "Учет.Налоги.Право". Только сегодня у вас есть возможность оформить годовую подписку со скидкой 40 процентов и получить в подарок книгу «100+ идеальных документов для бухгалтерии»

12 сентября

Роструд назвал причины для отказа в отпуске

Образец документа, который поможет не пропускать срок выплаты отпускных Скачать бесплатно

Компанию могут оштрафовать за отпуск сотрудника: где кроется опасность

Причина 1

Работодатель вправе перенести отпуск, когда отсутствие сотрудника на рабочем месте может негативно сказаться на ходе работы организации. Но потребуется согласие работника.

Если сотрудник не против переноса, отложенный отпуск он должен отгулять не позднее 12 месяцев после окончания того года, за который он предоставляется. Дело в том, что запрещено не предоставлять ежегодный оплачиваемый отпуск в течение двух лет подряд. Нарушение грозит компании штрафом от 30 000 до 50 000 руб. (ст. 5.27 КоАП РФ). Как добиться, чтобы сотрудник использовал все дни отпуска 

Причина 2

Работодатель вправе отозвать работника из отпуска, если возникла производственная необходимость. Конкретные случаи отзыва в Трудовом кодексе не прописаны, поэтому работодатель может определить их сам. К примеру, производственная необходимость может возникнуть, если в организации проводят инвентаризацию и присутствие материально-ответственного лица обязательно.

Как и в первом случае, обязательное условие для отзыва из отпуска – сотрудник согласен вернуться на работу. Если сотрудник не согласен, прерывать отпуск запрещено.

12 сентября

Опасные реквизиты в товарно-транспортных накладных

Дата отгрузки и доставки товара

Инспекторы сравнивают даты накладных, счетов-фактур и договора по сделке. Контролеры признают сделку нереальной, если дата товарно-транспортной накладной раньше, чем день, когда подписали договор о поставке (постановление Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 16.05.2019 № Ф04-1392/2019). Инспекторы снимут вычеты НДС и в том случае, если дата в накладной позже, чем дата счета-фактуры на поставку. Документ посчитают недостоверным и решат, что он не подтверждает вычеты НДС.

Налоговики сверят даты из накладной с данными о регистрации авто. Расходы снимут, если по документам груз везли позже, чем сняли машину с учета (постановление Арбитражного суда Поволжского округа от 28.04.2017 № Ф06-19313/2017).

Другие опасные реквизиты

11 сентября

Опасно давать заем по расходному ордеру

Налоговики нашли еще один повод снять расходы по займам: что не нравится инспекторам

Что случилось

На выездной ревизии налоговики обнаружили, что предприниматель занижает базу по НДФЛ и НДС. Как оказалось, в 2013–2015 годы его поступления на счет составили 949 млн руб., но в базе он показал лишь 669 млн руб. Остальные 280 млн руб. предприниматель обосновал возвратом займа. То есть суммы не включаются в доходы (п. 10 ст. 251 НК).

Налоговики не приняли доводы и посчитали, что спорные суммы тоже выручка. Они доначислили налог и пени, а также оштрафовали по статье 122 НК.

Предприниматель платить не хотел и обратился в суд, чтобы отменить решение инспекции. Но судьи тоже с подозрением отнеслись к его аргументам.

Популярные статьи про займы

Что решил суд

Доводы налоговиков были более убедительными: предприниматель не мог выдавать крупные займы, у него на это нет средств. К тому же инспекторы проверили контрагентов. Они не учитывали поступления заемных средств, а некоторые вовсе уже ликвидировались. Выходит, что расходные ордера на передачу денег оформили после выездной. Такие документы не подтверждают слов бизнесмена. Судьи согласились, что налоговики правомерно переквалифицировали заемные средства в доход. Доначисления законные.

В своей правоте предприниматель пытался убедить Верховный суд. Ему отказали, не приняли кассационную жалобу. Документально подтверждайте выдачу и возвраты заемных средств. Иначе налоговых споров не избежать.

11 сентября

Стали известны размеры детских и больничных пособий в 2020 году

Как платить пособия, чтобы их возместил ФСС Скачать памятку бухгалтеру

ФСС уточнил, на какие карты выдавать пособия сотрудникам

С 1 января 2020 года минималка составляет 12 130 руб. Из-за МРОТ выросли минимальные пособия.

Если больничный лист работник открыл в 2020 году, сравнивайте средний дневной заработок с минимальной величиной в 398,79 руб. (12 130 руб. х 24 мес. : 730 дн.).

Как рассчитывать больничный в нестандартных ситуациях

Применяйте новый минимум 398,79 руб. в день, если женщина уходит в декретный отпуск в 2020 году. То есть минимальное пособие по беременности и родам составит 55 830,6 руб. (398,79 руб. х 140 дн.).

Используйте новый минимум для расчета среднего заработка по «детским» отпускам, которые начинаются в 2020 году. Минимальная сумма пособия за полный месяц по уходу за первым ребенком составит 4852 руб. (12 130 руб. х 40%).

Новый расчетный период (2019 и 2018 годы) повлиял на максимум пособий. При расчете вы учтете выплаты в пределах 865 тыс. руб. — в 2019 году, и 815 тыс. руб. — в 2018-м. То есть максимальный средний дневной заработок для расчета любых пособий в 2020 году не может превышать 2301,37 руб. [(865 000 руб. + 815 000 руб.) : 730 дн.].

Максимальная сумма пособия по беременности и родам в 2020 году составляет 322 191,8 руб. (2301,37 руб. х 140 дн.), Максимальная месячная сумма пособия по уходу за ребенком 27 984,66 руб. (2301,37 руб. х 30,4 дн. х 40%)

11 сентября

Предписания по уплате налогов можно не исполнять, они вне закона

Какие штрафы грозят компании по результатам проверкиСкачать таблицу санкций

Налоговики рассказали, как безопасно пройти проверку

Из-за чего спорили

В бухгалтерию компании поступил неожиданный документ – предписание по уплате налогов и взносов. Инспекторам надоело, что компания платит с просрочкой, несмотря на наличие денег на счете. Они решили с этим бороться.В предписании контролеры отразили дату, когда его следует исполнить, и пригрозили штрафом, если вздумает ослушаться (ст. 19.5 КоАП).

Компания оказалась не из пугливых. Ей показалось странным, что налоговики выставили не требование, а именно предписание по уплате недоимки. Его законность компания проверила в суде.

Что решили судьи

Арбитры поддержали компанию. Они пояснили, что налоговики вправе требовать уплату долга. Но в рамках налогового, а не государственного контроля (подп. 8, 9 п. 1 ст. 31 НК, ст. 1, 7, 10 Закона от 21.03.1991 № 943–1). Выходит, контролеры нарушили границы своей компетенции, когда выставили предписание. Взыскивать недоимку они вправе лишь по правилам НК. То есть если необходимо, выставить требование со сроком уплаты долга (ст. 69 НК). За просрочку компания платит пени. Наказывать штрафом за то, что она не исполнила незаконное предписание, нельзя.