Свежий номер

Что нового

Новости налогового планирования

16 января

Срочная новость: с февраля платите налоги по новым реквизитам

Внимательно заполняйте платежки, теперь в них нужно вносить новые реквизиты УФК. Их сменили сразу в 26 субъектах России. Поэтому вероятность ошибок очень велика. Но есть переходный период с 4 февраля по 29 апреля 2019 года, когда будут действовать, как новые, так и старые банковские счета. Основной же переход по новым счетам № 40101«Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации» произойдет с 30 апреля. 

Скачать новые реквизиты платежек

16 января

Без расчетного счета подразделение не сможет отчитаться по взносам

Отчетность по взносам сдают по месту учета головного офиса и подразделения, если оно самостоятельно выдает зарплату сотрудникам (п. 11 ст. 431 НК). При этом в кодексе нет правил, по которым можно наделить подразделение такими полномочиями. Это в компетенции организации. Но об этом надо сообщить в инспекцию по форме, утвержденной приказом ФНС от 10.01.2017 № ММВ-7-14/4@.

В тоже время, если у подразделения отсутствует расчетный счет, сдать отчетность невозможно. При таких условиях, его не зарегистрировать в ФСС, а значит, вам не компенсируют расходы на больничные пособия.

А вы знаете, что ФСС возмещает расходы без срока давности? Коллеги знают, что общий срок исковой давности составляет три года. Поэтому думают, что деньги пропали и их уже не вернуть, если со дня уплаты прошло больше времени. Это верно для налогов, но пособия можно возместить когда угодно.

Как возместить затраты

16 января

Обновили XML- схемы к форматам счета-фактуры, накладных, актов и УПД

ФНС вносит правки в XML- схемы к форматам из-за новой ставки НДС. Поэтому изменения затронут документы, содержащие счет-фактуру. В их числе, универсальный передаточный документ (УПД). Форматы накладных и актов тоже изменят. Напомним, что они подтверждают факт передачи товаров, результатов работ или услуг.

Официально изменения еще не утвердили. ФНС подкорректировала лишь форматы на сайте - nalog.ru. Но пока можно использовать XML- схемы и предыдущих версий, запрета нет.

О том, какие формы документов изменятся еще в связи с повышением ставки НДС читайте в газете "УНП".

Читать

16 января

Минфин разрешил принимать НДС к вычету по БСО

Кодекс разрешает списывать, а также принимать НДС к вычету с расходов сотрудников в командировке. В том числе, на аренду жилья (п. 2, 7 ст. 171 НК). Но часто, когда они отчитываются, не приносят счета-фактуры. Поэтому Минфин пояснил, что вместо них можно использовать БСО.

В бланке строгой отчетности должны быть все обязательные реквизиты первички: наименование документа, арендодателя, стоимость услуг и др. (ч. 2 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). Эти данные БСО вносите в книгу покупок (п. 18 постановление Правительства от 26.12.2011 № 1137).

16 января

За ошибки по работе с кассой отвечает ее пользователь

По закону запрещено допускать к работе с кассой посторонних. Причем не только к самой технике, но и ее программному обеспечению и фискальному накопителю. В то же время, можно передавать ККТ, к примеру, своему агенту, либо курьеру. Но в этом случае, ответственность за любые кассовые нарушение, нести будете вы. Это разъяснил Минфин (письмо от 11.12.2018 № 03-01-15/89985).

Оштрафовать могут, как за ошибки в кассовых чеках, так и за непробитую выручку. Ответственность наступает по статье 14.5 КоАП (см. таблицу).

Штрафы за нарушения при работе с кассой

Что нарушили

Кого оштрафуют

Основание

Компанию

Предпринимателя

Ответственного сотрудника

Ведете расчеты без ККТ

- первое нарушение

- повторное нарушение при общей сумме расчетов без ККТ 1 млн руб. и более

от 75 до 100 процентов суммы расчета без ККТ, минимум 30 000 руб.

приостановление деятельности до 90 суток

от 25 до 50 процентов от суммы расчета без ККТ, минимум 10 000 руб.

ч. 2 ст. 14.5 КоАП

дисквалификация от года до двух лет

приостановление деятельности до 90 суток


Онлайн-ККТ не соответствует требованиям

 

Онлайн-ККТ неправильно зарегистрировали или перерегистрировали

 

Предупреждение, либо штраф от 5000 до 10 000 руб.

 

Предупреждение, либо штраф от 1500 до 3000 руб.

 

ч. 4 ст. 14.5 КоАП

Нарушили порядок применения онлайн-ККТ

Предупреждение, либо штраф от 5000 до 10 000 руб.

 

Предупреждение, либо штраф от 1500 до 3000 руб.

 

ч. 4 ст. 14.5 КоАП

Не выдали клиенту чек

Предупреждение, либо штраф - 10 000 руб.

 

Предупреждение, либо штраф – 2000 руб.

 

ч. 6 ст. 14.5 КоАП

По запросу инспекции документы направили позже срока или вовсе не представили

Предупреждение, либо штраф от 5 000 до 10 000 руб.

 

Предупреждение, либо штраф от 1500 до 3000 руб.

 

ч. 5 ст. 14.5 КоАП

Кассовые перемены 2019

С 1 января 2019 года надо поменять ставку НДС с 18 на 20 процентов и решить, как напечатать чек на возврат по старой налоговой ставке. Больше компаний и предпринимателей перейдут на использование онлайн-касс с 1 июля 2019 года. Кассовые чеки будут выдавать вместе с займами, кассирам потребуется спрашивать ИНН покупателя. А налоговики собрались применять сведения от ККТ не только для кассовых проверок. Об этих и других изменениях читайте в еженедельной бухгалтерской газете "Учет. Налоги. Право".

Что изменится в работе с ККТ в 2019 году

16 января

Свидетели обязаны прийти на допрос в инспекцию

Налоговики вправе допросить любого, кто может, что-либо пояснить по сделке (ст. 90 НК). К примеру, часто назначают встречу с директором, главбухом, кладовщиками, водителями, и даже вашими контрагентами. Для этого инспекторы формируют повестку, и отправляют по почте.

В повестке должны дата и время беседы, а также Ф.И.О свидетеля. Если вас пригласили, обеспечьте явку. От встречи уклоняться опасно, даже если из повестки не ясно, кого проверяют налоговики (письмо от 05.12.2018 № СА-2-9/1927@).

Вместо себя отправить на допрос представителя нельзя. Возьмите его с собой, вдруг понадобится юридическая помощь (решение ФНС от 11.04.2018 № СА-3-9/2269@). При этом не отвечайте на вопросы, если они противоречивые. Но полностью отмалчиваться грозит штрафом по статье 128 НК (решение ФНС России от 12.04.2017 № СА-4-9/6950@).

Оштрафовать могут, так как вы отказались давать показания. Штраф - 3000 руб. (ч. 2 ст. 128 НК).

Чтобы доказать, что компания получила необоснованную выгоду, инспекторы будут пытаться собрать доказательства и вызовут на допрос любого, кто может даже косвенно иметь отношение к сделке. Поэтому, если Вас вызвали на допрос, стоит заранее подготовиться. Эксперты газеты "Учет. Налоги. Право" выяснили, как отвечать на допросе, а также во время камералки. 

Как подготовиться к допросу

15 января

Инспекции по-новому будут подтверждать прием электронных документов

Весной инспекции перейдут на новые форматы документов, которые используют при общении с налогоплательщиками. Но это затронет лишь файлы, подтверждающие прием или сообщающие об отказе в приеме электронного документа. К примеру, информационные сообщения, квитанции, уведомления об отказе и др.

Предыдущие как формы, так и форматы названных документов утратят силу. В частности, это приложения 1-8 и 10-11 к Порядку (утв. приказом ФНС от 09.06.2011 № ММВ-7-6/362@). Однако, сам порядок и форма уведомления о результате приема сообщений останутся прежними.

Помимо этих новшеств есть еще - появились новые формы документов для налоговых проверок. Их разработала ФНС. Одну из форм будут заполнять компании, две другие — налоговики. Но главбуху потребуется знать реквизиты всех трех бланков.

Читать подробнее

15 января

Украденные деньги со счетов можно списать в расходы

За 2017-2018 годы количество хищений со счетов увеличилось. Сейчас злоумышленники уводят деньги не крупными суммами, чтобы воровство не было настолько очевидным. К примеру, бухгалтер считает, что отправляет деньги контрагенту или в бюджет, а на самом деле они уже попали на счета мошенников.

Если заметите, что со счета компании списалась сумма, которую вы не отправляли, в первую очередь свяжитесь с банком и постарайтесь заблокировать перевод. Далее извлеките флешку с электронным ключом и отключите от сети компьютер, на котором установлен клиент-банк.

В случаях, когда вы поздно заметили кражу и виновные так не нашли, суммы кражи можно списать. Об этом сообщил Минфин в письме от 17.12.2018 № 03-03-06/1/92021.

Мошенники не упускают возможности завладеть деньгами компании или «физика». Для этого придумывают новые схемыНо порой злоумышленникам удается завладеть чужими деньгами и старыми методами. Эксперты газеты "Учет. Налоги. Право" выяснили, как защитить деньги от мошенников.

Как защитить деньги от мошенников

15 января

У главбухов будет больше полномочий

Согласно ожидаемым поправкам главбух сможет давать указания и требовать верного оформления первичных документов. Причем не только от сотрудников в бухгалтерии, но и всех штатных сотрудников, числящихся в компании.

Таким образом, полномочия главбуха расширят. Это должно поспособствовать тому, чтобы исключить неточности и помарки в первичке. Если в какой-то период времени главбух будут отсутствовать на рабочем месте, к примеру, на время отпуска или болезни, его полномочия заменит сотрудник, который отвечает за бухгалтерский учет.

Больше полномочий - больше ответственности. Главбухов стали чаще наказывать деньгами за рабочие ошибки. Оштрафовать может не только руководитель, но и трудовые или налоговые инспекторы. Но самое страшное — это уголовная ответственность. Приговор может помешать работе. Например, с неснятой судимостью нельзя быть главбухом АО или страховой компании (подп. 3 п. 4 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ).

Эксперты газеты "Учет. Налоги. Право" выяснили, как главбуху защититься. Скачайте должностную инструкцию и рекомендации, которые помогут избежать собственных ошибок и не отвечать за чужие.

Скачать должностную инструкцию

15 января

Налоговики рассекретили ошибки, из-за которых не зарегистрируют бизнес

Пример заполнения заявления о государственной регистрации юридического лица при созданииСитуация: Единственный учредитель – физическое лицо Пример заполнения заявления о государственной регистрации юридического лица при созданииСитуация: Два учредителя – физические лица Пример заполнения заявление о регистрации гражданина в качестве индивидуального предпринимателяКогда понадобится: если человек хочет начать предпринимательскую деятельность

Внимательно заполняйте заявления для регистрации ООО или ИП. Используйте для этого правила приказа ФНС от 25.01.2012 № ММВ-7-6/25@. Ведь в случае ошибки, в регистрации откажут. Среди типичных недочетов УФНС назвало следующие:

  • опечатки в дате и месте рождения, паспортных реквизитах директора, учредителя, заявителя;
  • неполный адрес местонахождения заявителя, компании;
  • неверное сокращение адресных реквизитов: город, улицы, квартиры, офиса;
  • чернила синего цвета, прописные буквы.

Если не вычислили ошибку и получили отказ, есть шанс все исправить. При этом не придется повторно платить госпошлину. Но сделать это можно только раз. Если заявитель снова получит отказ, УФНС оставит жалобу без рассмотрения (подп. «е» п. 1 ст. 25.2 Федерального закона от 08.08.2001 № 129-ФЗ).

Есть и хорошая новость, чтобы создать новое ООО, больше не потребуется выдумывать свой устав. Минэкономразвития опубликовало 36 типовых документов. 

Скачать уставы для ООО

15 января

Сотрудник сам выбирает очередность вычетов НДФЛ

Расшифровка кодов доходов по НДФЛ в 2019 годуСкачать бесплатно

Сотрудники вправе обратиться к своему работодателю, чтобы получить вычеты НДФЛ (ст. 219, 220 НК). Для этого они подают в бухгалтерию заявление и прилагают к нему документы, к примеру, справку-подтверждение из инспекции.

Встречаются случаи, что сотрудник обращается сразу с несколькими вычетами. Эти требования нужно исполнить. Причем в той очередности, которую установил он сам. Навязывать ему порядок, по которому он получит деньги нельзя. Тем не менее, его стоит предупредить, что социальные вычеты на последующие годы не переносятся. Поэтому их выгоднее получить первыми, а затем уже с расходов на покупку квартиры или дома.

Как исправить 6-НДФЛ и убрать пени, если компания ошиблась с вычетом для работника

Редакция газеты "УНП", выяснила как действовать в двух случаях, когда компания поздно узнала, что неправильно рассчитывала НДФЛ.

Как исправить 6-НДФЛ и убрать пени

15 января

Налоговики не обязаны давать развернутые консультации

ФНС сообщает, что увеличилось количество обращений налогоплательщиков, желающих получить консультации в инспекции. Причем их интересуют не общие, а частные вопросы. Поэтому в ответ от контролеров они получают отказы. Это законно, отметила налоговая служба.

Инспекции обязаны лишь бесплатно информировать, а не предоставлять консультационные услуги. Это прописано в подпункте 4 пункта 1 статьи 32 НК.

Чтобы разрешить сложный вопрос и получить развернутый ответ, обратитесь в центральный аппарат ФНС или Минфин. Оставить вопрос вы можете на сайте - nalog.ru во вкладке "Контакты" > "Обратиться в ФНС России", либо почтой на адрес: 127381, г. Москва, ул. Неглинная, д. 23.

Также вы можете задать вопрос экспертам газеты "Учет. Налоги. Право" на сайте gazeta-unp.ru или по адресу online@gazeta-unp.ru и получить бесплатную консультацию. 

Задать вопрос экспертам "УНП"

14 января

Стало опаснее увольнять сотрудников

За отказ кандидату из-за его возраста теперь отвечают по УК. Штраф может составить 200 тыс. рублей. Такое же наказание возможно за увольнение сотрудника из-за его возраста. Уголовной ответственности для компаний по-прежнему нет, поэтому накажут сотрудника, который отказался нанять предпенсионера. Его могут оштрафовать или привлечь к обязательным работам на срок до 360 часов.

Не объясняйте отказ возрастом даже в шутку.

Как грамотно отказать соискателю

14 января

Как определить движимость и недвижимость, чтобы не платить лишнее

Компания не будет платить налог за движимое имущество с 1 января 2019 года. При этом не важно, когда организация купила и приняла к учету собственность. Отчитываться за движимость за периоды с 1 января 2019 года не надо: ее исключили из объектов налогообложения (п. 1 ст. 374 НК, в ред. Федерального закона от 03.08.2018 № 302-ФЗ).

Как разграничить движимое и недвижимое имущество, в НК не прописали. И сейчас компании спорят с налоговиками, как учитывать и облагать собственность (определение Верховного суда от 03.09.2018 № 307-КГ18-13146). Эксперты "УНП" рассказали, какие правила применять, чтобы не ссориться с инспекторами.

Что не считается недвижимостью

14 января

Опасно предоставлять отпуск сотруднику в выходные дни

Ежегодно работодатель обязан предоставлять сотруднику отпуск минимум на 28 календарных дней. При этом дни отдыха он может отгулять все сразу или разбить на части, одна их которых должна быть 14 дней (ст. 125 ТК, письмо Роструда от 17.07.2009 № 2143-6-1). Но многие сотрудники не хотят уходить в отпуск, поэтому просят оформить его на выходные дни - субботу и воскресенье.

Соглашаться на такие условия опасно. Есть риски, что компанию оштрафуют до 50 тыс. руб. (ч. 1 ст. 5.27 КоАП). Об этом предупредил Минтруд в письме от 07.12.2018 № 14-2/ООГ-9754.

По мнению ведомства, отпуск в выходные дни - это скрытая компенсация за неиспользованные дни прошлых лет. А значит, работодатель нарушает права сотрудников на отпуск.

Чтобы избежать споров с контролерами, присоединяйте выходные к основной части отпуска. К примеру, если сотрудник уходит отдыхать на неделю с 14 по 20 января 2019 года, предложите ему уйти в субботу. Для этого в заявлении понадобится записать такую формулировку "Прошу предоставить мне очередной ежегодный оплачиваемый отпуск на период с 12 по 20 января 2019 года». Тогда претензий у контролеров не будет.

Напомним, что с 1 января 2019 года компания обязана освободить от работы любого, кто решил пройти диспансеризацию.

Чтобы предоставить дни для диспансеризации, компаниям нужно оформить два документа. Их тексты "УНП"подготовила с участием трудинспекторов и специалистов ПФР.

Скачать образцы документов

14 января

Новые тарифы по ОСАГО на 2019 год

Базовая ставка

В 2019 году для большинства автомобилей снижена минимальная и увеличена максимальная базовая ставка тарифа. К примеру, для легковых автомобилей, которые числятся за компанией, ставка варьируется от 2058 до 2911 руб., тогда как раньше - от 2573 до 3087 руб. (см. таблицу).

Тип автомобиля

Базовая ставка

Min

Max

Мотоциклы, мопеды, иной транспорт категории «А», «М»

694

1 407

Легковой транспорт физических лиц, категория «В» и «ВЕ»

2 746

4 942

Легковой транспорт юридических лиц, категория «В» и «ВЕ»

2 058

2 911

Легковой транспорт категория «В» и «ВЕ», который используется в качестве такси

4 110

7 399

Грузовой транспорт, категория «С», массой до 16 тонн

2 807

5 053

Грузовой транспорт, категория «С», массой более 16 тонн

4 227

7 609

Автобус, категория «D», «DE» с числом пассажирских мест до 16

2 246

4 044

Автобус, категория «D», «DE» с числом пассажирских мест более 16

2 807

5 053

Автобус, категория «D», «DE», которые используются как такси или с целью перевозки людей

4 110

7 399

Троллейбусы

2 246

4 044

Трамваи

1 401

2 521

Трактора и иная дорожно-строительная техника

899

1 895

Коэффициенты

Сменили систему коэффициентов страховых тарифов, теперь она более индивидуальная. Вместо прежних четырех ступеней, их стало - 58. Присваивают их в зависимости от возраста водителя и его стажа управления автомобилем. В частности для опытных водителей коэффициент ниже, а для новичков - выше. К примеру, рисковое сочетание с 16 лет до 21 года со стажем вождения три года, поэтому для них коэффициент повысили с 1,08 до 1,87.

Поправки затронули также коэффициент "бонус-малус". Его будет присваивать только раз в год - 1 апреля, но зато он не будет обнуляться из-за перерывов. Раньше такой коэффициент считали на дату, когда истек срок действия последнего договора ОСАГО.

С 1 января вступили в силу изменения в законодательстве, которые касаются налогообложения транспортных средств для физлиц и компаний.

Расскажем, каким будет транспортный налог 2019, отменили ли платежи на региональном уровне, как отчитаться перед налоговой, чтобы не возникло задолженности и, как следствие, расходов в виде штрафов.

Узнать изменения по транспортному налогу в 2019 году

Все изменения в налоговом законодательстве c 1 января 2019 года, смотрите в таблице ниже>> 

Все изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2019 года в России (таблица)

14 января

Работодатели смогут избежать штрафа за просрочку с НДФЛ

Освобождением от штрафа по статье 123 НК смогут воспользоваться все работодатели, которые выступают налоговыми агентами. При этом неважно, по каким причинам вы допустили просрочку с НДФЛ. К примеру, из-за сбоя в работе банка, неполадки с электричеством др. Главное выполните три основных условия:

  • подайте вовремя расчет 6-НДФЛ;
  • не допускайте ошибок в 6-НДФЛ;
  • оплатите недоимку налога и пени до того, как ее вычислят инспекторы.

Если после этого инспекторы все равно оштрафовали агента за просрочку с НДФЛ, подавайте возражения. Оформить их можно в произвольном виде, штраф отменят.

Новые правила кодекса распространяются на ситуации, возникшие как до, так и после 28 января. Поправки в НК решили внести из-за постановления Конституционного суда от 06.02.2018 № 6-П.

С 1 января 2019 года в России вступили в силу новые законы, которые изменили работу бухгалтерии. НДС вырос, пониженные тарифы по взносам не продлили, а платежи по спецрежимам увеличили. Кроме того, изменилась работа с налоговиками, у работников появилось больше прав, а компании ждут новые штрафы. Об этих и других важных изменениях читайте в статье.

Узнать обо всех изменениях с 2019 года

14 января

Больше не придется переплачивать по кредитам и займам

Сейчас кредитные и микрофинансовые организации обязаны соблюдать лимит задолженности, который вправе требовать с заемщика. То есть, не должны начислять проценты и брать иные платежи в случае, если сумма долга достигла 3-кратного размера займа. Но только по краткосрочным договорам, сроком до одного года договорам (п. 9 ст. 12 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ).

Закон № 554-ФЗ скорректировал это правило, теперь лимит задолженности будет снижаться (см. таблицу). К примеру, если возьмете кредит с 28 января по 30 июня 2019 года, выплаты по нему вместе с неустойками и штрафами не должны превышать заем в 2,5 раза.

Кроме того вводится ограничение процентной ставки. С 28 января она не должна быть больше 1,5 процента в день, а с 1 июля - не более одного процента. То есть, 365 процентов годовых. Прежде чем взять заем, проверьте кредитную организацию и ознакомьтесь с условиями выдачи денег.

В случаях, когда ставка по кредиту или займу оказалась выше, обращайтесь в Центробанк. К примеру, подавайте жалобу, если взяли заем "до зарплаты" и с вас теперь требуют повышенные проценты. Обратиться с жалобой в Центробанк можно по телефону горячей линии - 8 800 300-30-00, либо через сайт - cbr.ru во вкладке "Интернет-приемная".

Максимальные значения для потребительских кредитов

Дата изменения

Ежедневная ставка

Итоговая выплата

28 января 2019

1,5 процента

Сумма займа × 2,5

1 июля 2019

1 процент

Сумма займа × 2

1 января 2019

1 процент

Сумма займа × 1,5

 

14 января

Главбухам придется чаще работать с долгами сотрудников

Взыскатели вправе требовать возврата долга по исполнительным документам, как через пристава, так и через работодателя должника. Но правда, во втором случае действует ограничение по сумме. Раньше предельная сумма составляла 25 тыс. рублей, сейчас же в четыре раза больше - 100 тыс. рублей. Поэтому теперь количество обращений в бухгалтерию компанию увеличится. Вы обязаны исполнить их требование (ст. 9 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ).

По закону удержать долг по исполнительным листам можно не более 50, а в отдельных случаях - 70 процентов зарплаты. К примеру, алименты, возмещение вреда здоровью и др. Ограничение считайте от суммы зарплаты, которая полагается работнику на руки (ст. 138 ТК, ч. 1 ст. 99 Закона № 229-ФЗ). Эта сумма зависит от того, надо удерживать НДФЛ или нет (письмо Минздравсоцразвития от 16.11.2011 № 22-2-4852). Значит, сначала рассчитайте налог, а затем ограничение для удержаний по исполнительным листам.

После того, как перестали удерживать деньги, верните исполнительный лист взыскателю (ч. 4 ст. 98 Закона № 229-ФЗ). Но прежде, на листе проставьте отметку об основании для окончания удержаний и сумме, которую успели перечислить.

Если не вернете исполнительный лист, могут оштрафовать компанию (ч. 3 ст. 17.14 КоАП). А вот главбуху грозит уголовная ответственность, если вовсе не удержите долг

14 января

Какие отчеты сдавать в январе 2019 года

Все сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2018 года и за 2018 годКалендарь бухгалтера

Какие отчеты сдавать в январе 2019 смотрите в таблице ниже.

Отчетность Когда сдавать Куда сдавать Комментарии
Статистическая отчетность по форме П-1 за декабрь 2018 года 09.01.2019 Росстат Форму П-1 статистика (Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг) ежемесячно должны сдавать в Росстат все организации, кроме малых, бюджетных, страховых и кредитно-финансовых. Смотрите бланк и образец заполнения формы>>
Статистическая отчетность по форме П-4 за декабрь 2018 года 15.01.2019 В 2019 году компании сдают сведения о численности работников и начисленной заработной плате по обновленной форме П-4>>
СЗВ-М за декабрь 2018 года 15.01.2019 Отделение ПФР по месту учета Когда будете готовить отчет, учтите новые правила. Смотрите рекомендации от экспертов и сотрудников фонда, которые помогут не допустить ошибок в отчете СЗВ-М и избежать споров>>
Сведения о среднесписочной численности работников за 2018 год 21.01.2019 ИФНС по месту учета

Показатель влияет на многие налоговые аспекты, например на право применять спецрежим, обязанность перехода на отчетность по ТКС, освобождение от ряда налоговых платежей и др. 

Правильно заполнить отчетный бланк и отправить в налоговую поможет наглядный образец>>

4-ФСС за 2018 год на бумаге 21.01.2019 Отделение ФСС по месту учета

Перед тем как сдать отчетность в Соцстрах убедитесь, что у вас актуальная форма 4-ФСС за 4 квартал 2018 года и заполнили ее без ошибок>>

Компаниям, которые провели специальную оценку условий труда в 2018 году, нужно отразить эти сведения в 4-ФСС. Узнайте, как заполнить отчет за 2018 год

4-ФСС за 2018 год в электронном виде 25.01.2019
Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 4 квартал 2018 года 21.01.2019 ИФНС по месту учета Журнал учета сдают компании на спецрежиме, работающие по агентским и комиссионным договорам, если они получают и выставляют счета-фактуры для третьих лиц, работая как посредник в следующих сферах>>
Единая упрощенная декларация за 2018 год 21.01.2019

Упрощенную отчетность по итогам прошлого года сдают организации и ИП, у которых в течение квартала не было движения денег по счету в банке (в кассе) и не имеющие объекта налогообложения по отдельным налогам.

Сдавать такую декларацию - право, а не обязанность. Вместо единой декларации можно сдать нулевые декларации по соответствующим налогам.

Сроки сдачи отчетности в 2019 году:

Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2018 года 21.01.2019 Декларацию ЕНВД за 4 квартал 2018 надо сдать на обновленном бланке. Как ее правильно заполнить, читайте в статье>>
Декларация по НДС за 4 квартал 2018 года 25.01.2019 Прежде чем сдавать декларацию по НДС за 4 квартал, проверьте, со всех ли операций вы начислили налог. Иначе потом это сделают инспекторы. Редакция УНП собрала
опасные ситуации, в которых компании напрасно не платят НДС
Единый расчет по страховым взносам за 2018 год 30.01.2019 Расчет по взносам за 4 квартал 2018 года предоставляют все работодатели, которые выплачивают доходы сотрудникам, вне зависимости от того ведется деятельность или нет. Как без ошибок заполнить РСВ смотрите в статье>>

См. Все сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2018 года и за 2018 год>>

11 января

Малый бизнес освободили от проверок

Случаи, когда освобождение от проверок не действует:

  1. Проверки организаций или ИП, которых ранее привлекали к административной ответственности за грубые нарушения. 
  2. Проверки компаний или ИП, нарушения в деятельности которых могут причинить вред жизни и здоровью граждан.
  3. Ревизии в отраслях, где надзорные органы проводят плановые проверки два раза и более в три года. Это касается отдельных сфер деятельности.

Напоминаем, что мы подготовили удобную таблицу со всеми изменениям, которые вступили в силу с 1 января 2019 года.

Все изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2019 года в России (таблица)

11 января

Розничная торговля попадет под ЕНВД

Чиновники разъясняют, что ЕНВД применяют в розничной торговле через магазины и павильоны. Площадь торгового зала при этом должна быть не более 150 кв. метров по каждому объекту торговли (подп. 6, п. 2, ст. 346.26 НК РФ).

При этом розничной торговлей не считают реализацию товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети. По правилам законодательства по договору розничной продажи продавец передает покупателю товар (ст. 492 ГК РФ).

Таким образом, розничную торговлю через магазин, в котором покупатели забирают товары, оплаченные по безналичному расчету (в том числе через Интернет), переводят на ЕНВД

Напоминаем, что мы подготовили удобную таблицу со всеми изменениям, которые вступили в силу с 1 января 2019 года.

Все изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2019 года в России (таблица)

11 января

Как заполнить РСВ за 1 квартал 2019 года

С 1 января 2019 года некоторые плательщики страховых взносов утрачивают право на применение пониженных тарифов страховых взносов (подп. 5, 6, 9, п. 1, ст. 427 НК РФ). В связи с этим, при заполнении расчета по страховым взносам начиная с отчетного периода за первый квартал 2019 года нужно учесть следующее.

При заполнении строки 001 "Код тарифа плательщика" приложения 1 "Расчет сумм страховых взносов на обязательное и медицинское страхование" к разделу 1 не подлежат применению коды тарифа плательщика:

  • "08" – плательщики страховых взносов, применяющие УСН;
  • "09" – плательщики страховых взносов, уплачивающие единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и имеющие лицензию на фармацевтическую деятельность;
  • "12" – плательщики страховых взносов – индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения.

Образец заполнения РСВ за 1 квартал 2019

11 января

Подготовлена обновленная декларация по акцизам

С 1 января 2019 года нефтяное сырье считается подакцизным товаром. Соответствующие поправки в НК РФ внес Федеральный закон от 03.08.2018 № 301-ФЗ. Это значит, что совершение операций с этим видом продукции с 2019 года обязывает налогоплательщиков представлять налоговые декларации по акцизам.

Для обеспечения такой возможности ФНС подготовила отдельную налоговую декларацию по акцизам на нефтяное сырье. Проект приказа также сдержит порядок заполнения налоговой декларации и ее электронный формат.

Приказ с новой формой декларации вступит в силу по истечении двух месяцев со дня его официального опубликования. Впервые декларацию по указанной форме надо будет сдать за налоговый период, следующий за месяцем вступления этого приказа в силу.

Напоминаем, что мы подготовили удобную таблицу со всеми изменениям, которые вступили в силу с 1 января 2019 года.

Все изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2019 года в России (таблица)

11 января

Изменения по имущественному налогу в 2019 году

Из объектов налогообложения исключено движимое имущество. Налог необходимо будет уплачивать только в отношении недвижимости, учитываемой на балансе в качестве ОС.

Субъекты РФ смогут поднять до 2,2% ставки в отношении магистральных трубопроводов, линий энергопередачи и их частей.

"Кадастровый" налог, который уже действовал в 70 регионах, охватит еще четыре: Чувашская Республика – Чувашия, Иркутская, Курская, Смоленская области..

Корректировка кадастровой стоимости из-за изменения характеристик объекта будет учитываться со дня внесения изменений в Единый государственный реестр недвижимости (ЕГРН). Если кадастровая стоимость приравнивается к рыночной, то новая учитывается начиная с даты начала применения оспоренной кадастровой стоимости.

Начиная с отчетности за первый квартал 2019 года расчеты сдаются по новым формам. Они позволяют исчислить налог, если кадастровая стоимость была изменена из-за корректировки характеристик объекта.

Декларация и расчет дополнены полем об адресе объекта. Оно заполняется для объектов, облагаемых по среднегодовой стоимости, если у них нет кадастрового и условного номера, но есть адрес, присвоенный с указанием муниципального деления.

Напоминаем, что мы подготовили удобную таблицу со всеми изменениям, которые вступили в силу с 1 января 2019 года.

Все изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2019 года в России (таблица)

10 января

4-ФСС за 2018 год: как отразить спецоценку в расчете

Офисные компании обязаны провести спецоценку до 31 декабря 2018 года. Сведения об оценке отражают в расчете 4-ФСС.

Актуальная форма 4-ФСС за 2018 годСкачать бесплатно

Расчет 4-ФСС за 2018 год сдают все компании и предприниматели, у которых есть наемные сотрудники. Сведения о проведенной спецоценке отражают в таблице 5.

Таблица состоит из восьми граф и двух строк. При этом заполнить надо всего шесть ячеек. Данные вносят по состоянию на начало года. Это следует из ее названия. То есть ее достаточно заполнить один раз в год, а потом повторять.

Как отразить спецоценку в расчете 4-ФСС

10 января

Какие выплаты работникам надо считать в 2019 году по-новому

С 1 января федеральный МРОТ вырос с 11 163 до 11 280 руб. Это повлияет на зарплату, пособия и отпускные.

Зарплата работникам

С 1 января компании не вправе платить сотрудникам менее 11 280 руб. за месяц, если они отработали норму времени (стр. 10).

Регион может установить свою минималку. Например, в Санкт-Петербурге с 1 января 2019 года за отработанную норму времени нельзя платить меньше 18 тыс. руб. (региональное соглашение от 28.11.2018).

Если в субъекте установлены региональные коэффициенты, то МРОТ надо скорректировать на них. Например, региональный коэффициент в Екатеринбурге – 1,15 (постановление Госкомтруда СССР, Секретариата ВЦСПС от 28.02.1974 № 46/7). Зарплата сотрудников, которые там работают, не может быть меньше 12 972 руб. (11 280 руб. × 1,15).

Как изменятся другие выплаты

10 января

В чеках появятся новые реквизиты

На Федеральном портале проектов нормативных правовых актов зарегистрирован проект постановления Правительства РФ «Об установлении дополнительного обязательного реквизита кассового чека или бланка строгой отчетности» (предполагаемый срок вступления в действие — 1 января 2019 г.), согласно которому вводится новый реквизит чека — «код товара».

Продавцам, которые реализуют товары, подлежащие обязательной маркировке, придется указывать новый реквизит напротив каждой позиции в чеке.

Код товара нужно будет задать программным обеспечением для каждого товара и его проставление в чеке станет автоматическим.

Узнать, как подготовить кассу к 2019 году

Напоминаем, что мы подготовили удобную таблицу со всеми изменениям, которые вступили в силу с 1 января 2019 года.

Все изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2019 года в России (таблица)

10 января

Считайте транспортный налог по-новому с 1 января

Для плательщиков-физлиц налоговики не будут применять повышающие коэффициенты 1,3 и 1,5 для дорогих машин. При расчете налога на авто возрастом до трех лет и стоимостью 3-5 млн рублей чиновники воспользуются только коэффициентом 1,1. При этом список дорогих автомобилей существенно расширили, включив в него больше тысячи новых марок и моделей машин.

Организации лишатся федеральной льготы на транспортный налог в отношении большегрузов. Теперь налог нельзя будет уменьшить на сумму внесенных в систему «Платон» денег.

Помимо этого, налоговики утвердили изменения в порядке заполнения декларации по этому налогу.

Контролеры также советуют проверить и региональные изменения налоговой ставки и льгот, так как власти субъектов РФ могут определять их по своему усмотрению.

С приближением нового налогового периода компании-автовладельцы, а также предприниматели и физлица, на которые зарегистрированы транспортные средства, ожидают изменений в системе дорожных платежей. Расскажем, каким будет транспортный налог 2019, отменили ли платежи на региональном уровне, как отчитаться перед налоговой, чтобы не возникло задолженности и, как следствие, расходов в виде штрафов.

Узнать изменения по транспортному налогу в 2019 году

Все изменения в налоговом законодательстве c 1 января 2019 года, смотрите в таблице ниже>> 

Все изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2019 года в России (таблица)

10 января

Минфин устранил ошибки в КБК

Например, изменилось наименование КБК для взносов на ОПС, уплачиваемых ИП за себя.

В 2018 году действовал единый КБК 182 1 02 02140 06 1110 160 для таких взносов (и для фиксированной части, и дополнительных 1 процента взносов, уплачиваемых с суммы доходов, превышающей 300 тыс.рублей). Однако в первоначальной редакции приказа № 132н этот КБК назывался «взносы на ОПС в фиксированном размере, исчисленные с суммы дохода плательщика, не превышающие величины дохода, установленной статьей 430 НК РФ». При этом отдельного КБК для 1 процента взносов в документе не было вовсе.

Теперь эта ошибка устранена. Для пенсионных взносов ИП за себя по-прежнему действует единый КБК 182 1 02 02140 06 1110 160 и его наименование приведено в соответствие с его назначением (Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере).

Скачать ставки страховых взносов в 2019 году: таблица

Подробнее о страховых взносах в статье>>